Закон 89 2017 био усвојен двадесет један. године О одобравању правног режима поузданој имовину централног регистра, транспонује у национално законодавство поглавље III Директиве (ЕУ) 2015 849 Европског парламента и Савета од двадесет. маја 2015 године О спречавању коришћења финансијског система за сврхе новац новца или финансирањем тероризма, као и о промени других директивеОвај закон ће ступити на снагу 90 дана након објављивања, ја сам.е, на 19. новембра 2017. године У складу са прописима бенефициарной својине Централног начина регистрације, како се очекује, ће бити објављен до 20.
новембра 2017. године Поред стварања поузданој имовину централног регистра (BOCR), закон захтева од привредних субјеката и других правних лица под условом BOCR да се одржи ажуриране евиденције податке својих акционара и физичких лица, - посредно или преко трећих лица - своје или на крају контролу над компанијом.
Неизвршавање ове обавезе може да се квалификује као административни прекршај, казниће се новчаном казном у износу од Један 000.00 до педесет 000.00. Дакле, акционар мора да обавести друштво о свим променама у своје податке у року од петнаест дана након датума доношења ових измена. Неоправдано неизвршавање ове обавезе, након пријема обавештења из компаније, ће омогућити да амортизује акција неправедно акционар. У BOCR се састоји од базе података која садржи информације о физичким лицима, која је на крају поседују или контролишу правних лица, директно, или индиректно преко трећег лица, подлежу регистрацији, да би информације адекватна и актуелна. Институт преузима одговорност за безбедност база података и BOCR, обезбеђивање права на информисање и приступ подацима релевантних победника. То је лице и свих оних који су одговорни за обраду личних података дужни су да поштују професионалну тајну, чак и након одласка са дужности. Следеће правна лица су предмет регистрације у BOCR: (ја) - удружења, задруге, фондови, комерцијални или грађанске одговорности, као и свих других правних лица, подлежу португалски или страних закона, ангажован у било којој активности или усклађеност правних аката или трансакција на територији Португалије, које захтевају португалски број пореског обвезника (други) заступање представништава међународних или страних правних лица који раде у Португалу (III) других субјеката, муче своје циљеве и активности разликују од оних, њихових чланова и без формирања правног лица (вее) верује, регистровани у зони слободне трговине Мадеира и (В) спољне финансијске подружнице, регистровани у зони слободне трговине Мадеира. Под одређеним околностима, циљних фондова и других механизама без формирања правног лица са сличном структуром и предмет регистрације у BOCR. Неке особе су изузети од подношења информација о бенефициарном правима са BOCR, конкретно, компанија које се котирају на регулисаним тржиштима, на којима је регулисана о откривању складу са законодавством ЕУ, или под одговарајућим међународним стандардима који обезбеђују одговарајуће транспарентност информација о власницима, као и конзорцијуме и неинкорпорированные заједничка предузећа и станови зграде, или групе зграда представља хоризонталну режим својине, под условом да се придржавају одређених услова. Приказ информација о бенефициарном са BOCR је направљена на мрежи (бенефициарный власник изјава) на ИРН и она је обавезна за субјекте овог новог режима. Ове информације треба да буду адекватне, тачне и ажурне, омогућавају да се идентификују бенефициарных власницима, карактеру и степену интересовања сваког бенефициарного власника. Ова информација може, када је то могуће, проверавају се у базама државне управе.
Након ступања на снагу овог закона, први бенефициарный власник изјава мора бити поднета након регистрације компаније, или при првој регистрацији у централном регистру предузећа.
У сваком случају, први власник декларације морају бити пријављене актера већ BOCR на залихама на дан ступања на снагу овог закона, у року наведеном на путу тога, министара финансија и правде. Ова информација би требало да буде допуњен са информацијама постоје у Централном регистру предузећа, порески орган и друге државне структуре у обавези да пружи информацију, која би требало да буде доведен до информација BOCR. С времена на време, на датум и у интервалима које ће бити инсталиране у одредбе, други изјаве мора бити представљени, садрже адекватне, тачне и релевантне информације о (ја) правно лице је предмет BOCR (II) идентификација акционара и (ИИИ) идентификацију гувернера, директора и функционера одговорних за управљање и администрирање објекта (ИЈ) бенефициарных власника и (В) декларант.
Чланови органа управљања предузећа, лица, заузимају сличне позиције других правних лица, физичких лица, делују као поверења гувернера или де-јуре и де-факто администратор наведених органа реда, адвоката, бележника, судских извршилаца и сертификовани рачуновођа може да поднесе бенефициарного власника огласе.
Бенефициарный власник изјава мора да садржи информације у погледу овог правног лица, његових акционара, стварни власник и декларанта.
Информације о околностима које указују на статус бенефициарного власника потребно је укључити извор, са назнаком одговарајуће базе података Јавне управе, а посебно база података о регистрацији предузећа, завода, или, ако то није могуће, подношењем одговарајућег документа.
Сваки пут када лице које је регистровано као бенефициарный власник није резидент у Португалу, пореског заступника, ако их има, такође треба да буду идентификовани са својим њено име, пуна адреса и број пореског обвезника. Када је дошло до промене у бенефициарной својине подноси са BOCR, ова информација мора бити ажуриран у најкраћем могућем року, али не дужем од тридесет дана од датума такве промене. Информације о бенефициарном власнику морају бити потврђена сваке године, кроз спровођење годишњег декларације мора бити предат до 15. јула Субјекти су дужни да представља поједностављени пословне информације (СБИ) представи као декларација у исто време. Приступ BOCR се врши преко интернета, уз помоћ компаније пореског обвезника или индивидуални порески број одговарајућег објекта. Део информација у вези субјекта за овај нови режим и бенефициарного власника објављен на сајту са кога помоћ и информације могу се добити.
Приступ овим информацијама могу бити ограничени у потпуности или делимично, где је откривање информација о бенефициарных власницима да разоткрије бенефициарный власник ризика од преваре, отмице, уцене, насиље или застрашивање, или где бенефициарным власник је малолетник или из других разлога није у стању.
Објекти који се налазе у BOCR могу захтевати потврду регистрације и обнове бенефициарных власника у случајевима када закон захтева доказе да их пореску ситуацију у реду. Непоштовање обавезе по представљања и право новинска поље са BOCR води лица, привлекаемых на одговорност неколико взысканий, нарочито, забрана (ја) дистрибуирати добит за фискална година и аванса по профита у току фискалне године и (II) уговора снабдевања, државе уговора за извођење радова или набавка јавних радова или куповину робе и услуга са државе све друге државне структуре (III) и достави конкурентне понуде за концесију за комуналне услуге (ИЈ) признају финансијских инструмената у трговање на регулисаним тржиштима (у) покретање јавне понуде на расподелу финансијских инструмената, објављеним сада (вее) искористити из европских структурних фондова и инвестиција или јавних фондова или (VII) бити учесник у посао са преносом права својине или стварање, стицање или отуђење икаквих других имовинских права или обеспечительные интересе у некретнине. Сваки човек који ради лажне изјаве у бенефициарного власника декларације, носи кривично и грађански одговорни за било коју насталу штету. Бесса Цезар Монтеиро-јуниор је придружени партнер на адвокати Абреу. Он је фокусиран своју праксу у комерцијалне и пословне Закон, м, права интелектуалне својине, информационих технологија, маркетинг и телекомуникација.
